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Curso Preparatório para Prova de Agente
Autônomo de Investimento -
ANCORD
Exemplo
Vamos determinar a taxa efetiva de um período de 20 dias úteis equivalente a uma taxa over de 25%.
A taxa efetiva do período é de 17,98%.
Fluxo de Caixa
Em Finanças, o
fluxo de caixa
(designado em inglês por “cash flow”), refere-se ao montante de caixa
recebido e gasto por uma empresa durante um período de tempo definido, algumas vezes ligado a
um projeto específico.
Existem dois
tipos de fluxos
:
Outflow - de saída:
representa as saídas de capital, subjacentes às despesas de investimento.
Inflow - de entrada:
é o resultado do investimento. Valor que contrabalança com as saídas e traduz-
-se num aumento de vendas ou representa uma redução de custo de produção, etc.
Calcula o valor acumulado entre as receitas previstas e as despesas durante determinado período.
Período de estudo:
período de tempo a que reporta o levantamento de todos os “outflows” e “inflo-
ws” relacionados com o projeto.
O fluxo de caixa permite a análise da geração dos meios financeiros e da sua utilização, num deter-
minado período de tempo.
Na Contabilidade, uma projeção de fluxo de caixa demonstra todos os pagamentos e recebimentos
esperados em um determinado período de tempo. O controlador de fluxo de caixa necessita de
uma visão geral sobre todas as funções da empresa, como: pagamentos, recebimentos, compras de
matéria-prima, compras de materiais secundários, salários e outros, por que é necessário prever o
que se poderá gastar no futuro dependendo do que se consome hoje.